2014年8月31日，《政府采購法》修訂后，取消了對政府采購代理機構資格認定的行政許可。按照“寬進嚴管”“管放結合”的要求，財政部提出了加強對采購代理機構從事政府采購活動的事中、事后監(jiān)督管理要求。
《政府采購法實施條例》第十三條對政府采購代理機構應當建立完善的政府采購內部監(jiān)督管理制度作了明確規(guī)定，同時加強對采購代理機構的監(jiān)督管理也提出了明確要求。
此后，采購人選擇采購代理機構不再根據資格等級，而是綜合考慮其內部管理、人員素質等指標。這不僅意味著采購代理機構管理從“準入審批”轉向“寬進嚴管”，也預示著代理機構間優(yōu)勝劣汰的競爭更加激烈。
截至2019年9月30日，全國已完成網上登記的采購代理機構共16277家，按照財政部規(guī)定的“一地登記，全國通用”的原則，可在全國各地代理政府采購業(yè)務，這意味著代理機構間的競爭將更加激烈。
從2015年至2018年財政部組織開展的對代理機構執(zhí)業(yè)情況聯動檢查發(fā)現，采購代理機構存在的問題約占問題總數的70%左右，主要問題是編制招標文件、確定采購需求的能力不足等。因此，采購代理機構加強學習、提升素質、強化內部管理顯得尤其重要。
四年全國聯動檢查情況顯示
代理機構問題占70%左右
從2015年財政部組織的四級聯動檢查情況看，政府采購還存在不少問題，涉及各個環(huán)節(jié)、各方主體。
從責任主體來看，屬于代理機構責任的問題共1.4萬多個，約占全部問題總數的60%；屬于采購人責任的問題共3000多個，占比約13%；屬于采購人和代理機構共同責任的問題約6000個，占比約22%；屬于評審專家責任的問題700多個，占比約3%；從責任主體上可以看出，涉及代理機構存在的問題占比達82%。
2016年全國聯動檢查情況（以廣西為例）：檢查發(fā)現問題2657個，其中代理機構責任問題1737個；占問題總數的65.37%；采購人責任問題652個，占比24.54%；評審專家責任問題27個，占比1.02%；采購人和代理機構共同責任問題223個，占比8.39%；地方政府管理責任問題18個，占比0.68%。
2017年全國聯動檢查情況（以廣西為例）：檢查發(fā)現問題1750個，其中代理機構責任問題1199個，占問題總數的68.51%；采購人責任問題289個，占比16.51%；評審專家責任問題17個，占比0.97%；采購人和代理機構共同責任問題221個，占比12.62%；地方政府管理責任問題24個，占比1.37%。
2018年全國聯動檢查情況（以廣西為例）：檢查發(fā)現問題2758個，其中代理機構責任問題1953個，占問題總數的70.94%；采購人責任問題481個，占比17.47%；評審專家責任問題19個，占比0.69%；代理機構和采購人共同責任問題299個，占比10.86%；地方政府管理問題6個，占比0.22%。
財政部檢查發(fā)現七類問題
筆者梳理總結了財政部檢查發(fā)現的問題，主要表現在：
一是政策法規(guī)不熟悉，執(zhí)行不到位。未在指定媒體發(fā)布政府采購信息，信息公告內容不全，進口產品未經批準就采購，招標采購文件中未給予小微企業(yè)價格折扣、評分標準不細化、技術參數或評審要素存在歧視性和排他性條款，等。
二是從業(yè)人員業(yè)務水平參差不齊。從采購文件的編制到項目的實施都反映出從業(yè)人員能力不足、水平不高的問題。
三是采購文件編制不合規(guī)。采購需求不完整、不明確，甚至對供應商實行差別或歧視待遇。
四是制度不健全，內部管理混亂。缺乏具體操作規(guī)程和內控機制，職責不清。
五是不能堅持原則，一味迎合采購人。為承攬業(yè)務，對采購人提出不符合規(guī)定甚至違法違規(guī)的要求也遷就，或者與采購人、供應商惡意串通虛假招標采購，個別工作人員甚至為供應商圍標串標充當槍手。
六是不能正確處理供應商的詢問、質疑?；ハ嗤普啠瑢е峦对V增多。
七是未在代理協議范圍內開展采購代理活動。超越范圍或不完整代理，出現問題相互推責。
代理機構應加強內控建設
打造專業(yè)化隊伍
《政府采購法實施條例》（以下簡稱《條例》）對采購代理機構在內部制度建設、提高專業(yè)化服務水平、對采購代理機構及其工作人員的禁止行為、采購文件編制的要求、規(guī)范委托代理權限、對采購代理機構在評審中的禁止行為、采購項目信息公告要求、違法采購應承擔的法律責任等方面都作出了明確規(guī)定。
《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》（財庫[2016]99號）明確規(guī)定了集中采購機構應當做好流程控制，圍繞委托代理、編制采購文件和擬訂合同文本、執(zhí)行采購程序、代理采購績效等政府采購活動的重點內容和環(huán)節(jié)加強管理。
因此，采購代理機構要提高法規(guī)政策執(zhí)行能力和專業(yè)化服務水平，打造一支作風優(yōu)良、忠誠干凈、擔當有為的高素質政府采購業(yè)務代理隊伍，必須加強內部監(jiān)督管理，建立完善內部控制制度，強化內部風險防控。
在實際操作中，采購代理機構應當建立完善以下內部控制制度，使代理業(yè)務向著規(guī)范化、科學化以及專業(yè)化發(fā)展。
代理機構應建立完善內控制度
一 建立工作崗位責任制度
建立完善單位內部各工作崗位的責任制度，明確崗位職責，使每個員工明白自己在機構內部應該承擔什么責任，知道該干什么、責任邊界在哪里。
關于工作崗位的責任制度包括的內容：董事會、董事長、總經理、副總經理等崗位責任制；各部門崗位責任制度；部門內部各工作崗位責任制度等。
其目的：一是各司其職；二是便于監(jiān)督問責。
二 對工作人員提出六項基本要求
建立完善單位工作人員的執(zhí)業(yè)守則，明確員工的職業(yè)操守和行為準則，并明確相應的監(jiān)督約束機制。其內容包括：
一是“愛崗敬業(yè)”的基本要求。一個企業(yè)的興旺與否從某種意義上說由這個企業(yè)的員工所決定。同樣，企業(yè)是員工賴以生存的母體，企業(yè)不能沒有員工，員工也離不開企業(yè)，他們是一個命運共同體。
二是“誠實守信”的基本要求。誠實守信是做人的基本原則，也是企業(yè)生存發(fā)展的基礎。對一個品牌、一家企業(yè)來講，誠信是靈魂、是生命、是企業(yè)生存和發(fā)展的永恒的動力。失去了誠信，企業(yè)必將衰亡。誠實信用是政府采購立法原則之一，在政府采購領域，誠信管理、信用評價已越來越得到廣泛重視。
三是“廉潔自律”的基本要求?！稐l例》第十四條提到采購代理機構不得以不正當手段獲取政府采購代理業(yè)務，不得與采購人、供應商惡意串通操縱政府采購活動……
四是“客觀公正”的基本要求?！翱陀^公正”是政府采購立法之本，唯有客觀公正，才能營造政府采購公開透明、公平競爭的良好環(huán)境。
五是“堅持原則”的基本要求。堅持原則，是貫徹落實政府采購政策法規(guī)的基本要求。只有敢于堅持原則，才能將政府采購政策法規(guī)落實到位，也才能避免法律風險。
六是“優(yōu)質服務”的基本要求。采購代理機構是為采購人實現采購目的、供應商實現企業(yè)價值而建立的平臺和橋梁。優(yōu)質服務包括五方面內容：優(yōu)良的服務態(tài)度、良好的禮節(jié)（禮貌）、豐富的服務知識、嫻熟的服務技能以及快捷的服務效率。比如，豐富的服務知識方面提到，首先是要掌握政府采購政策法規(guī)，并加以指導實踐；其次是熟悉相關行業(yè)的規(guī)定和標準，熟練掌握采購代理業(yè)務的各環(huán)節(jié)工作要求；再次是掌握市場行情，為確定采購需求提供依據。另外，快捷的服務效率方面提到，采購人希望的是快速高效、保證質量地完成采購任務。
三 建立完善工作人員培訓管理制度
隨著政府采購制度改革不斷深化，政府采購政策法規(guī)也在不斷修訂、完善和建立。采購代理機構應當建立完善單位工作人員的培訓管理制度，明確培訓的目標、任務和要求，同時，根據每一個時期的法律法規(guī)及政策要求，制定科學、合理的培訓計劃，提高培訓的針對性和實效性，不斷提升員工的道德素養(yǎng)和業(yè)務素質。
四 建立完善工作流程控制制度
建立完善單位內部各部門各崗位工作流程控制制度，明確操作流程，規(guī)范操作程序，實現各工作環(huán)節(jié)的風險防范。
包括辦公室或綜合部各崗位工作流程、人事部各崗位工作流程、外聯部或業(yè)務擴展部各崗位工作流程、招標代理部各崗位工作流程、財務部各崗位工作流程、監(jiān)督部各崗位工作流程等。
五 建立完善工作人員定期輪崗制度
借鑒國家機關干部管理機制，建立完善單位內部工作人員定期輪崗制度。提高團隊的綜合業(yè)務能力。
定期輪崗有利于員工熟悉和掌握機構內部各崗位業(yè)務，有利于調動員工工作的積極性和主動性，有利于工作創(chuàng)新，防止惰性和憑經驗辦事，有助于團隊整體業(yè)務水平和綜合素質的提高。
六 建立完善采購文件編制審核制度
建立完善采購文件編制審核制度。一是要求采購代理機構要加強采購需求的研究管理，提高編制采購文件的專業(yè)化服務水平，推動采購代理業(yè)務的專業(yè)化發(fā)展。二是建立完善采購文件審核制度，避免出現因采購文件編制不合規(guī)、不完整、不科學、需求不明確或有傾向性排他性等而影響采購活動的正常運行。同時，強化內部采購文件審核，特別是對分支機構采購文件的審核把關，可以有效防范因采購文件編制問題而導致的風險。
對此，《政府采購法實施條例》第三十二條作了明確規(guī)定，政府采購招標項目的標準招標文件由國務院財政部門統(tǒng)一制定，對其他采購方式的標準采購文件由誰制定本條例未作說明。此外，該條還明確規(guī)定了招標文件應包括的主要內容。
七 建立完善開標評標現場管理制度
一是建立開標現場管理制度。明確開標會的流程、各崗位（包括主持人、記錄員及其他工作人員）的職責以及現場保密等。
二是評標現場的管理制度。包括對評標區(qū)的管理、評標現場的保密措施、評標委員會成員的管理及考核評價、評標過程的相互監(jiān)督措施、評審結果的匯總要求及評審報告撰寫要求等。
八 建立完善采購檔案管理制度
建立完善采購檔案管理制度，嚴格按照《政府采購法》及其實施條例和有關規(guī)章制度的要求，完整、妥善保存采購檔案資料。包括采購檔案資料的收集、整理、移交、歸檔、保存等要求。
九 實行業(yè)務批準授權控制制度
工作人員聯系和辦理公司業(yè)務的過程中必須經授權批準以進行控制。通常有一般授權和特別授權之分。一般授權是辦理常規(guī)性的代理業(yè)務的權力、條件和有關責任者作出的規(guī)定，以文件形式規(guī)定在一般性代理業(yè)務中的條件、范圍和責任關系。特別授權指授權處理非常規(guī)性業(yè)務。
內部控制要求明確一般授權和特別授權的責任和權限，以及每筆業(yè)務的授權批準程序。
十 建立財務會計、資產管理及后勤服務控制制度
財務會計、資產管理及后勤服務控制制度具體包括以下三部分內容：
一是建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。特別是要加強對投標保證金和履約保證金的管理，避免因財務會計制度缺失或管理不善而導致法律或經濟風險。
二是建立資產管理控制制度，保護單位各項資產的安全和完整，盤活利用好存量資產，發(fā)揮其效益最大化，防止資產流失，避免出現資產重復購置或造成浪費、損失及其他不正?，F象。
三是建立后勤服務保障機制，確保機構業(yè)務正常運行。
十一 建立完善信息公告管理控制制度
隨著法制化進程的不斷推進，對政府信息、企業(yè)信息的公開公告要求也越來越高。
政府采購被譽為陽光采購，從政府采購預算、采購項目預算到采購結果、采購合同全過程都要求向社會公開，其中有許多采購信息是由采購代理機構或者受采購人委托負責發(fā)布和公告的。
采購代理機構要建立完善內部信息公告管理控制制度，規(guī)范信息公告發(fā)布行為，做到嚴格把關、及時發(fā)布、程序規(guī)范、合法合規(guī)，避免因信息公告管理不善而承擔法律和經濟責任。
關于政府采購需要公告的事項及要求，可依照《財政部關于做好政府采購信息公開工作的通知》（財庫[2015]135號），以及各地發(fā)布的相關文件等。
十二 建立完善應急處置控制制度
采購代理機構在代理采購業(yè)務過程中，會遇到一些突發(fā)性事件，采購代理機構應建立完善應急處置控制制度，有效解決和處置因突發(fā)性事件帶來的不利影響，確保采購活動順利進行。
十三 建立工作報告制度
工作報告也稱責任報告，不僅是單位內部各級管理層掌握信息，加強內部控制的有效措施，而且也是內部控制的重要組成部分。
單位主要負責人要向全體員工報告年度工作業(yè)績或工作總結，各部門要定期或不定期向單位報告本部門的工作情況，員工要向部門負責人報告工作情況，部門負責人也要總結本部門工作情況然后向本部門員工報告，這樣形成機制，有利于及時掌握信息、了解情況、總結經驗教訓，更好地解決存在問題。
十四 建立完善工作人員廉潔自律制度
采購代理機構要建立完善廉潔自律制度，要求采購代理機構內部的工作人員在代理采購業(yè)務過程中，嚴格按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定。
比如，《政府采購法實施條例》第十四條對此作出了明確規(guī)定，即“采購代理機構不得以不正當手段獲取政府采購代理業(yè)務，不得與采購人、供應商惡意串通操縱政府采購活動。采購代理機構工作人員不得接受采購人或者供應商組織的宴請、旅游、娛樂，不得收受禮品、現金、有價證券等，不得向采購人或者供應商報銷應當由個人承擔的費用?！?/span>
值得注意的是，《政府采購法實施條例》第十四條作出了規(guī)定，也可以說是采購代理機構不可不知的“禁區(qū)”。
十五 建立完善工作人員考核及責任追究制度
建立完善工作人員責任追究制度，強化績效考核結果運用，有獎有罰，做到賞罰分明。
十六 構建企業(yè)文化建設制度
企業(yè)文化是指企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力的精神、意識和理念，主要包括價值觀、管理理念、經營風格、職業(yè)操守與員工的行為守則等。
要培育健康向上的整體價值觀，培養(yǎng)社會感和遵紀守法意識，倡導愛崗敬業(yè)、進取創(chuàng)新、團隊協作和遵規(guī)守紀精神。
要樹立有利于實現企業(yè)內部控制目標的管理理念和經營風格，強化風險意識，避免因個人風險偏好可能給企業(yè)帶來的不利影響和損失。
要根據對企業(yè)內部控制目標的影響程度和不同要求，分別制定適合不同層級人員的職業(yè)操守準則或者行為守則，使團隊形成強大的合力，為實現企業(yè)的共同目標而努力奮斗。
采購代理機構要通過建立完善上述內控制度，特別要對核心業(yè)務建立和實施內部控制，采取明確職責、理順流程、識別風險、控制節(jié)點、加強監(jiān)督、強化問責等方面的具體措施來防控業(yè)務風險和廉政風險，綜合運用不相容崗位或職責分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等防控措施，對業(yè)務流程進行有效管控，防范可能發(fā)生的各類風險。
來源：政府采購信息微信公眾號
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